社会保険の「年収の壁」を解説 家計への影響は?
![社会保険料の壁](https://yk-fp-blog.com/wp-content/uploads/2024/07/36296efc5a2d35babbb000a1e573ab67-1024x683.jpg)
政府は、パートやアルバイトなどの短時間労働者が厚生年金に加入する際の企業規模の要件を撤廃する方針と報道されました。
パート・アルバイトで働くあなたにとって、社会保険は身近な存在でしょうか?社会保険には、健康保険や厚生年金など、生活を支える重要な制度が含まれています。
しかし、社会保険には「年収の壁」と呼ばれる制限があり、一定の年収を超えると加入が義務化されるだけでなく、保険料負担も増加します。
本記事では、パート・アルバイトで働くあなたにとって重要な「社会保険の年収の壁」について、わかりやすく解説します。
目次
社会保険の年収の壁とは?
社会保険の年収の壁とは、社会保険の加入義務や保険料の負担額が変わる年収のボーダーラインです。
社会保険料の壁は以下の2種類があります。
①従業員50人超の企業に週20時間以上勤務する場合:106万円の壁
従業員50人超の企業に勤めるパート・アルバイトなどで給与収入が年間106万円(月額88,000円)を超えると社会保険料が発生します。 ※企業要件は2024年2024年10月から
・加入する制度:厚生年金保険・健康保険
a.厚生年金保険:18.3%
b.健康保険:約10%(協会けんぽ、都道府県により異なる)
c.介護保険:1.6%
d.雇用保険:0.6%
a~cは労使折半のため労働者は上記の50%を負担
②上記①以外の場合:130万円の壁
・加入する制度:国民年金・国民健康保険
年収が130万円を超えると国民健康保険の被扶養者や国民年金の第3号被保険者として認められず、国民健康保険や国民年金保険料などの社会保険料が発生します。
参考↓
年収の壁を超えた場合の影響
年収の壁を超えると、以下のような影響を受けます。
- 保険料負担の増加:健康保険や厚生年金の保険料が、加入者本人が全額負担することになります。
- 配偶者控除の喪失(減少):配偶者が配偶者控除を受けられなくなる(年収に応じて減少する)ため、世帯全体の所得が減少します。
年収の壁対策
年収の壁による影響を回避するためには、以下の対策が有効です。
- 勤務時間を調整する:週あたりの労働時間を20時間未満にすることで、106万円の壁を回避することができます。
- 社会保険加入を検討する:将来的な生活保障を考えた場合、壁を気にせずに収入を増やして社会保険に加入することも選択肢の一つです。
- 支援強化パッケージを活用:勤務する企業の対応次第ではありますが、政府の支援強化パッケージを活用することで年収の壁対策を行うことができます。
【「106万円の壁」の対策】
パート・アルバイトの人が厚生年金保険・健康保険に加入する際に、手取り収入が減らないよう助成金が支給されます。
【「130万円の壁」の対策】
パート・アルバイトの人が繫忙期などに労働時間をのばした場合、職場から一時的に収入が増加した旨の証明をもらうことで引き続き配偶者の扶養に入り続けることが可能になります。
社会保険に加入した場合のシミュレーション
要件を満たすパート・アルバイトの人が年収の壁を超えて収入を増やした場合、健康保険・厚生年金保険への加入の対象となり、将来の給付が増えるものの、社会保険料負担(約15%)が発生し、手取り収入が減少します。
![社会保険料の壁の影響を図解](https://yk-fp-blog.com/wp-content/uploads/2024/07/0f608dc3a41ba9c8b66256809c84a499-1024x336.png)
上記のように社会保険料を負担することで給与の手取り額は減りますが、負担した社会保険料は年金として老後に戻ってくることになります。
増える年金額(月額)の目安
加入期間/給与(年) | 120万円 | 150万円 | 200万円 | 250万円 | 300万円 |
1年 | 500円 | 600円 | 800円 | 1,000円 | 1,300円 |
5年 | 2,400円 | 3,200円 | 4,300円 | 5,000円 | 6,600円 |
10年 | 4,900円 | 6,400円 | 8,600円 | 10,100円 | 13,200円 |
15年 | 7,500円 | 9,600円 | 13,000円 | 15,300円 | 20,000円 |
20年 | 9,900円 | 12,800円 | 17,300円 | 20,300円 | 26,500円 |
25年 | 12,400円 | 16,000円 | 21,600円 | 25,400円 | 33,100円 |
30年 | 14,900円 | 19,300円 | 25,900円 | 30,500円 | 39,700円 |
負担する保険料の目安
給与(年) | 120万円 | 150万円 | 200万円 | 250万円 | 300万円 |
保険料額(月) | 9,000円 | 11,600円 | 15,600円 | 18,300円 | 23,800円 |
社会保険加入のメリット
社会保険に加入すると手取り収入が減少する一方で以下のメリットがあります。
- 社会保険に加入して働いた場合、支払った厚生年金保険料に応じて受け取ることができる年金額が増えます。
- 医療保険においては、ケガや病気で会社を休んだ時に「傷病手当金」、産前産後休業期間中に「出産手当金」を受け取ることができます。
まとめ
社会保険の年収の壁は、パート・アルバイト労働者にとって重要な問題です。
年収の壁を超えると、社会保険料の負担が発生したり、控除を受けられなくなったりする可能性があります。
今後は労働市場のひっ迫による賃金アップや社会保険の適用拡大によって、社会保険加入の対象となる人が増えることが予想されます。
年収の壁を超えないための対策を講じるとともに、社会保険加入のメリットについても理解して自分のライフプランに合った働き方を考えておくことが大切です。
パート・アルバイトで働いている方は、ぜひ本記事を参考に、自分に合った働き方、社会保険の加入方法を検討してみてください。
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